Hopp til hovedinnholdet

Årsoppgaven som nå ligger klar skal gjøre det enklere å sjekke tallene mot skattemeldingen (tidligere selvangivelsen). Dersom du har solgt fondsandeler i løpet av 2017 vil du nå få oppgitt eventuell skattbar gevinst (eller tap som kommer til fradrag) i selve årsoppgaven. Du får alt du trenger å vite på ett sted.

For de spesielt interesserte har vi også laget en samlet oversikt over realisasjonsdata, slik at du får full oversikt over transaksjonene du har gjort i løpet av fjoråret.

Egne regler for aksjesparekonto

Har du flyttet aksjefondene dine til aksjesparekonto i løpet av 2017 gjelder egne regler – du får utsatt skatt så lenge gevinsten blir stående på kontoen.

Slik finner du årsoppgaven

1) Logg deg inn i Handelsportalen
2) Velg Postkasse i toppmenyen

Der finner du alle oppgaver knyttet til din konto. I tillegg vil du finne alle årsoppgaver tilknyttet deg, enten det er firmakonto eller kontoer til barn/umyndige.

Du kan bestille tilgang til barnas konto (pdf) eller tilgang til bedriftens konto (pdf).

Har du spørsmål rundt årsoppgaven eller hvordan du skal finne den, ta kontakt med oss på telefon 51 80 39 00, chat  eller e-post kundeservice@skagenfondene.no

Satsene for formuesskatt 2017

Formuesskatt til kommunen

Skatteklasse 1 og 2: Under 1.480.000 = 0%, fra 1.480.000 og over = 0,7 %

Formuesskatt til staten

Skatteklasse 1 og 2: Under 1.480.000 = 0%, fra 1.480.000 og over = 0,15 %

Ektefeller får altså doble kvoter. Samlet sett betaler de dermed ikke formuesskatt før de har en nettoformue 2,960 millioner kroner i 2017. Forskjellige fordelinger får dermed ingen betydning for den samlede formuesskatten. Bare hvem av ektefellene som får formuesskatten utlignet på seg. (Kilde: Smartepenger.no)

Arveavgift 2017

Det er ikke arveavgift på fondsandeler. Kontinuitetsprinsippet gjelder. Reglene om kontinuitet innebærer at arving eller gavemottaker trer inn i arvelaters eller givers inngangsverdi, skjermingsgrunnlag, ubenyttet skjermingsgrunnlag og øvrige skattemessige posisjoner tilknyttet aksjen eller andelen. Dette gjelder uansett om det er gevinst eller tap på arvede fondsandeler.

Gevinstbeskatning

Har du realisert aksjefondsgevinster i 2017 skattlegges det med 29,76 prosent i 2017. For aksjesparekonto slipper du beskatning så lenge gevinsten blir stående på kontoen.

For rentefond er det en tredelt beskatning som ligger til grunn: Årlig kapitalskatt på opptjent rente og avkastning, har du solgt må du skatte av kursgevinsten (tap er fradragsberettiget) og er du i formuesposisjon må du betale formuesskatt.

Opptjent rente/avkastning skatter du av hvert år på samme måte som på et bankinnskudd. Gjennom året vil rentefond opparbeide seg rente/avkastning. Denne rente/avkastningen blir lagt til kursen på daglig basis. Ved årets slutt blir denne rente/avkastningen oppgjort (kursen faller) og lagt til din fondsbeholdning (du får flere andeler). Det vil si at din verdi den 31.12.17 skal være lik din verdi 1. januar 2018. Årets rente/avkastning får du oppgitt i post 3.1.2 i årsoppgaven du finner i Handelsportalen.

Kursgevinster eller tap kommer først til beskatning eller til fradrag når du selger* fondsandeler. Har du solgt andeler i ett eller flere av våre rentefond i 2017 fremkommer denne gevinsten/tapet i årsoppgaven. Både rente/avkastning og kursgevinster beskattes som ordinær kapitalinntekt med 24 prosent. Realisert kurstap er tilsvarende fradragsberettiget.

* Flytting mellom fond blir behandlet som en realisasjon, med mindre aksjefondsandelene er plassert på en aksjesparekonto.
All informasjon til utfylling av eller kontroll mot selvangivelsen blir beregnet av SKAGEN Fondene og vil fremkomme på årsoppgaven.

Historisk avkastning er ingen garanti for fremtidig avkastning. Fremtidig avkastning vil blant annet avhenge av markedsutviklingen, forvalterens dyktighet, fondets risikoprofil og forvaltningshonorar. Avkastningen kan bli negativ som følge av kurstap. Informasjon om kostnader og ytterligere opplysninger finnes i fondenes nøkkelinformasjon og prospekt på www.skagenfondene.no/kostnader.